للعائلات التي تنتقل إلى الإمارات — ولتلك المقيمة بالفعل، بهيكلة سليمة.

استراتيجية الإقامة والتأشيرة الذهبية

الهدف: تأمين إقامة طويلة الأجل في الإمارات للموكل الرئيسي، الزوج/الزوجة، المعالين، والموظفين الرئيسيين (السائقين، مدبري المنزل).

المسارات التي نستخدمها عادةً: مسار الاستثمار العقاري بقيمة 2 مليون درهم إماراتي فأكثر؛ مسار الاستثمار العام بقيمة 2 مليون درهم إماراتي فأكثر؛ مسار رائد الأعمال (أعمال بقيمة 500 ألف درهم إماراتي فأكثر مع اعتماد حاضنة أعمال)؛ مسار المواهب المتخصصة (المديرون التنفيذيون، الأطباء، العلماء). تُمنح التأشيرة الذهبية بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 29 لسنة 2021 ولوائحه التنفيذية.

الجدول الزمني العملي: من 3 إلى 6 أسابيع بمجرد اكتمال المستندات. يشمل تقديمات الهيئة الاتحادية للهوية والجنسية والجمارك وأمن المنافذ / الإدارة العامة للإقامة وشؤون الأجانب (ICA/GDRFA)، تعهدات الرعاية، ورعاية أفراد العائلة. الأهم — لا يوجد شرط لعدد أيام إقامة دنيا في السنة، وهو ما يميزها بشكل كبير عن معظم أنظمة التأشيرة الذهبية الأخرى عالميًا.

المأزق الشائع: التقديم عبر وسطاء عديمي الضمير يعدون بجداول زمنية غير واقعية. نحن نقدم مباشرة إلى الهيئة الاتحادية للهوية والجنسية والجمارك وأمن المنافذ / الإدارة العامة للإقامة وشؤون الأجانب (ICA/GDRFA)، من البداية إلى النهاية.

اختيار الكيان القانوني — مؤسسة، شركة مقيَّدة، شركة ذات غرض خاص (SPV) أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC)

الهدف: تحديد الهيكل القانوني الذي سيحتفظ بأصول العائلة في الإمارات و(غالباً) استثماراتها عالمياً.

مصفوفة القرار:

• مؤسسة مركز دبي المالي العالمي (DIFC) — للعائلات التي تركز على دبي ولديها خدمات مصرفية وعقارية قائمة في مركز دبي المالي العالمي (DIFC)؛ تخضع لإشراف محاكم مركز دبي المالي العالمي (DIFC)؛ بيئة غنية من المستشارين.
• مؤسسة سوق أبوظبي العالمي (ADGM) — للعائلات التي تركز على أبوظبي، أو الأنشطة الخاضعة لتنظيم سلطة تنظيم الخدمات المالية (FSRA)، أو العائلات التي ترغب في التطبيق المباشر للقانون الإنجليزي؛ تخضع لإشراف محاكم سوق أبوظبي العالمي (ADGM).
• شركة مقيَّدة في مركز دبي المالي العالمي (DIFC)/سوق أبوظبي العالمي (ADGM) — كيان قابض مرن للأصول المركزة، مع حوكمة أخف من المؤسسة.
• شركة ذات غرض خاص (SPV) — كيان قابض لغرض واحد، غالباً ما يتم وضعه تحت مظلة مؤسسة لعزل الأصول الفردية.
• شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) في منطقة حرة أو برية — حيث يحتاج الهيكل إلى القيام بأعمال نشطة (مقابل الحيازة السلبية البحتة).

المأزق الشائع: اللجوء إلى مؤسسة واحدة عندما تتطلب المخاطر المختارة ومزيج الأصول للعائلة هيكلة متعددة الكيانات (على سبيل المثال، مؤسسة واحدة لكل فرع من فروع العائلة، مع شركات ذات غرض خاص (SPVs) للأصول الفردية عالية القيمة).

التخطيط الضريبي ونقل الأصول قبل الانتقال

الهدف: تقليل التسرب الضريبي واحتكاك نقل الأصول قبل أن تغير العائلة إقامتها.

ما ننسقه: نعمل جنباً إلى جنب مع مستشار الضرائب في البلد الأصلي للعائلة (المملكة المتحدة، الولايات المتحدة، الهند، روسيا، إلخ) بشأن توقيت وتسلسل (أ) تغيير الإقامة في الولاية القضائية الأصلية؛ (ب) بدء الإقامة في الإمارات؛ (ج) نقل الأصول إلى هياكل الإمارات؛ (د) إعادة هيكلة الثقة؛ (هـ) أحداث تحقيق رأس المال لأغراض التخطيط لضريبة الأرباح الرأسمالية. غالباً ما تكون الفترة بين وقف الإقامة الضريبية في بلد المنشأ وبدء الإقامة في الإمارات هي الفرصة التخطيطية الأكثر أهمية في البرنامج بأكمله.

المأزق الشائع: نقل الأصول قبل أن تتغير الإقامة الضريبية رسمياً في بلد المنشأ، مما يؤدي إلى رسوم خروج أو قواعد مكافحة التهرب. هذا خطأ غير مقصود نراه يتكرر بشكل محبط.

الخدمات المصرفية — مركز دبي المالي العالمي (DIFC)، سوق أبوظبي العالمي (ADGM) والقطاع البري

الهدف: إنشاء البنية التحتية المصرفية للعائلة، والمؤسسة/الكيانات، و(حيثما ينطبق) المكتب العائلي.

مكان الخدمات المصرفية: الخدمات المصرفية الشخصية في القطاع البري (بنك الإمارات دبي الوطني، بنك أبوظبي التجاري، المشرق، بنك أبوظبي الأول)، الخدمات المصرفية للعملاء الخاصين من خلال بنك خاص إقليمي أو عالمي (HSBC Private Banking، JPM Private Bank، UBS، Julius Baer، إلخ)، والخدمات المصرفية للكيانات في مركز دبي المالي العالمي (DIFC) أو سوق أبوظبي العالمي (ADGM) (تخضع لتنظيم سلطة دبي للخدمات المالية (DFSA) / سلطة تنظيم الخدمات المالية (FSRA) على التوالي).

الجدول الزمني العملي: من 8 إلى 12 أسبوعاً لفتح الحساب بالكامل، بما في ذلك متطلبات اعرف عميلك (KYC)، وثائق مصدر الثروة، الإفصاح عن المالك المستفيد النهائي (UBO)، وإعداد المراقبة المستمرة. خطط وفقاً لذلك — الخدمات المصرفية غالباً ما تكون أطول مسار عمل منفرد.

المأزق الشائع: التقليل من شأن متطلبات وثائق مصدر الثروة. نحن نعد حزمة وثائق مصدر الثروة لمرة واحدة، موثقة بشكل صحيح، في بداية البرنامج ونعيد استخدامها في جميع عمليات فتح الحسابات.

اقتناء العقارات

الهدف: اقتناء العقارات السكنية و(غالباً) الاستثمارية ضمن هيكل الملكية الأمثل.

خيارات هيكل الملكية: الملكية المباشرة باسم شخصي (الأبسط، ولكنها تعرض لقواعد الميراث/التوريث الافتراضية في الإمارات)؛ الملكية من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) برية في الإمارات (للعقارات التجارية النشطة)؛ الملكية من خلال مؤسسة مركز دبي المالي العالمي (DIFC) أو سوق أبوظبي العالمي (ADGM) (الهيكل الأكثر شيوعاً لذوي الثروات العالية — يجمع بين حماية المسؤولية، والتحكم في التوريث، والكفاءة الضريبية)؛ الملكية من خلال شركة ذات غرض خاص (SPV) خارجية (هيكل قديم — أقل شيوعاً منذ نضوج مؤسسات مركز دبي المالي العالمي (DIFC)/سوق أبوظبي العالمي (ADGM)).

العملية: تحديد العقار ← التحقق من سند الملكية (دائرة الأراضي والأملاك في دبي (DLD) / داري) ← التفاوض على اتفاقية البيع والشراء (SPA) ← تسجيل هيكل الملكية ← توكيل البائع حيثما يكون عن بُعد ← نقل دائرة الأراضي والأملاك في دبي (DLD).

المأزق الشائع: الحصول على سند ملكية شخصي مباشر لأنه أبسط عند الاقتناء، ثم محاولة إعادة الهيكلة في مؤسسة لاحقاً — مما يؤدي إلى رسوم نقل دائرة الأراضي والأملاك في دبي (DLD) و(في بعض السيناريوهات) تعرض لضريبة الأرباح الرأسمالية في بلد المنشأ.

التوريث وتخطيط الوصايا

الهدف: ضمان انتقال الأصول المقيمة في الإمارات إلى المستفيدين المقصودين عند وفاة الموكل الرئيسي — دون نتائج افتراضية للميراث الإجباري.

ثلاثة مسارات رئيسية:

• وصية مركز دبي المالي العالمي لخدمات الوصايا (DIFC Wills Service Centre) — مصاغة بموجب قواعد سجل الوصايا وإثبات صحتها لمركز دبي المالي العالمي (DIFC)، وتخضع لمبادئ القانون الإنجليزي، وتُثبت من قبل محاكم مركز دبي المالي العالمي (DIFC). المسار الأكثر رسوخاً للرعايا الأجانب غير المسلمين.
• وصية الإطار المدني بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 41 لسنة 2022 — للمقيمين غير المسلمين في أي مكان في الإمارات، مسجلة من خلال الكاتب العدل.
• التوريث القائم على المؤسسة — الأصول الإماراتية المحتفظ بها من خلال مؤسسة، مع توريث يحكمه الميثاق واللوائح الداخلية بدلاً من قانون الميراث. مناسب بشكل خاص للأصول المادية والتخطيط متعدد الأجيال.

توصية عملية: مزيج — مؤسسة للأصول المادية، ووصية لمركز دبي المالي العالمي (DIFC) أو وصية إطار مدني للمواد الشخصية والطوارئ. يتطلب التوريث عبر الحدود الذي يشمل أصولاً أجنبية تخطيطاً منسقاً مع مستشار البلد الأصلي.

تأسيس المكتب العائلي (حيثما يكون مناسباً)

الهدف: إنشاء بنية تحتية لمكتب عائلي واحد (SFO) للعائلات ذات الثروات العالية والثروات العالية جداً التي لديها نشاط استثماري مستمر كبير.

الأطر:

• لوائح الترتيبات العائلية لمركز دبي المالي العالمي (DIFC) 2024 — إطار عمل مخصص لمكتب عائلي واحد (SFO) يخضع لإشراف حوكمة خفيفة من سلطة دبي للخدمات المالية (DFSA).
• إطار عمل المكتب العائلي الواحد لسوق أبوظبي العالمي (ADGM) — إطار عمل مشابه يخضع لإشراف سلطة تنظيم الخدمات المالية (FSRA)، مع تكامل عميق في نظام الاستثمار الخاص بسوق أبوظبي العالمي (ADGM).
• مكتب عائلي بري — للعائلات التي ترغب في وجود تشغيلي كامل خارج المناطق الحرة المالية.

مسارات عمل التأسيس: بيان سياسة الاستثمار، ميثاق الحوكمة، لجنة الاستثمار، طلب ترخيص مكتب عائلي واحد (SFO)، توظيف الكوادر الرئيسية (المدير التنفيذي للاستثمار، المدير التنفيذي للعمليات)، الخدمات المصرفية والحفظ، الحزمة التقنية (إدارة المحافظ، إعداد التقارير)، ونقل الأصول الأولي.

الجدول الزمني العملي: من 4 إلى 8 أشهر للإطلاق التشغيلي الكامل للمكتب العائلي الواحد (SFO).

الحوكمة المستمرة والجيل القادم

الهدف: إنشاء هيكل الحوكمة طويل الأجل الذي يستمر بعد الموكل الرئيسي — والذي يمكن للجيل القادم تشغيله دون الاعتماد على جهات خارجية.

المكونات: ميثاق العائلة (الوثيقة الدستورية)؛ اختصاصات لجنة الاستثمار؛ مجلس العائلة برئاسة دورية؛ آلية حل النزاعات (عادة التحكيم أمام هيئة خاصة)؛ بروتوكول الطوارئ في حالة العجز أو الوفاة المفاجئة؛ آليات حل النزاعات المتفق عليها مسبقاً بين فروع العائلة؛ برنامج إشراك الجيل القادم (غالباً من خلال التعليم المنظم والمشاركة التدريجية في قرارات الاستثمار).

المأزق الشائع: التعامل مع الحوكمة كأمر ثانوي. العائلات التي تستمر لعدة أجيال هي تلك التي تضع الحوكمة في مكانها قبل أول خلاف كبير داخل العائلة — وليس بعده.